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　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，2022年8月4日至11月18日，深圳市鹽田區(qū)審計局對深圳市鹽田區(qū)2021至2022年度道路品質提升行動建設情況開展跟蹤審計。

　　一、基本情況

　　深圳市鹽田區(qū)2021至2022年度共實施6項道路品質提升項目建設，實施單位是區(qū)工務署、區(qū)前期辦和鹽田交通運輸局。截至2022年10月，2項已竣工，4項在建；計劃總投資209,734.00萬元，完成投資108,583.52萬元。

　　二、審計評價

　　跟蹤審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料較齊全；在項目建設過程中，基本能按相關規(guī)定對投資、進度、資金等實施管理。

　　但審計發(fā)現(xiàn)，部分項目存在建設進度滯后、建設資金未及時支付等問題。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

　?。ㄒ唬┩顿Y控制方面的問題。

　　個別項目局部設計未進行技術經(jīng)濟比選。鹽梅路改造工程項目施工圖中，對現(xiàn)狀水泥基層狀況良好的路段更換瀝青層，建設單位與設計單位未進行銑刨與拆除兩種更換方式的技術經(jīng)濟比選，直接選取銑刨方式更換，以致該項內容預算造價相差約48.75萬元。

　　建議鹽田交通運輸局在以后的項目中完善設計方案經(jīng)濟比選，選擇經(jīng)濟可行的方案，嚴格控制項目投資。

　?。ǘ╉椖拷ㄔO管理方面的問題。

　　1.4個項目建設進度滯后。

　　鹽梅路改造工程、山海小學配套道路工程等4個項目，截至2022年10月30日建設進度明顯滯后。

　　2.部分項目未按規(guī)定辦理施工許可或申請施工許可延期。

　　山海小學配套道路工程等部分項目開工時未按規(guī)定辦理施工許可。截至2022年11月4日，鹽梅路改造工程（大梅沙海濱公園段）項目尚未辦理施工許可。

　　個別項目取得施工許可后逾期5個月開工，未按規(guī)定辦理施工延期許可。

　　3.施工圖個別內容設計不充分。

　　鹽梅路改造工程項目,已施工區(qū)域現(xiàn)場除掉瀝青罩面后車行道基本呈現(xiàn)土路基，與施工圖中現(xiàn)狀車行道的原路面結構不符，圖紙設計未能充分了解現(xiàn)場情況。區(qū)工務署已聯(lián)系相關單位對沿線路基進行了路基彎沉試驗。

　　審計指出后，設計單位已出具設計變更文件，明確現(xiàn)場道路基底層做法，已在審計期間整改。

　　4.未按規(guī)定時間完成工程結算報告編制和審核。

　　鹽田一街市政工程、鹽田環(huán)衛(wèi)基地配套道路工程于2022年1月已竣工驗收。截至2022年11月4日，兩個項目未完成工程結算報告編制和審核。

　　建議區(qū)工務署加強與相關部門溝通，協(xié)調項目用地、交通疏解等解決方式；在工程推進過程中，預留足夠時間辦理工程審批事項，加強現(xiàn)場施工管理，加大施工人力機械投入，盡快推進工程建設進度。項目竣工后，督促施工單位及時開展工程結算工作，按時完成結算審核工作。

　　建議區(qū)前期辦積極與相關部門溝通，督促代建單位及時申報項目相關審批工作，完善審批手續(xù)。

　　建議鹽田交通運輸局在以后的項目中嚴格前期工作管理，提高圖紙設計質量。

　?。ㄈ┵Y金管理使用方面的問題。

　　1.3份服務合同未及時支付工程服務費合計1446.71萬元，支付逾期7個月至2年11個月不等。

　　2.個別服務合同超合同約定進度支付費用，合計10.24萬元。

　　建設單位應規(guī)范項目資金管理，按合同約定及時足額支付工程費用，強化工程費用的造價審核管理，完善審核資料，嚴格控制資金管理風險。

　　（四）合同管理方面的問題。

　　1.同一事項存在兩個重復的服務合同。

　　明珠道改造工程項目全過程造價咨詢服務，經(jīng)公開招標于2017年簽訂合同。后續(xù)項目整體移交，區(qū)工務署2018年又委托另外兩家造價咨詢單位開展全過程造價咨詢服務并簽訂合同，導致該事項同時存在重復的合同，且一直未與2017年簽訂的造價咨詢單位協(xié)調解決。

　　2.部分服務未在規(guī)定時限內簽訂合同或補簽合同。

　　一是部分公開招標的項目合同未在中標通知書發(fā)出之日起30日內簽訂。二是2份合同先實施后補簽合同，合同金額合計93.83萬元。

　　建議區(qū)工務署一是厘清合同潛在風險，盡快聯(lián)系造價咨詢單位協(xié)商解決方案，化解合同糾紛。二是強化合同管理，優(yōu)化合同報批審核流程，加快協(xié)調現(xiàn)場施工及相關手續(xù)辦理進度，規(guī)范合同簽訂程序。

　　建議區(qū)前期辦加強合同管理，按合同約定及時支付工程費用。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2023年2月13日

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